Valuation of non-life claims provision and the capital requirement for reserve risk

Foram selecionados alguns métodos para calcular as provisões para sinistros, assim como as correspondentes medidas de variabilidade, tendo em consideração os princípios de avaliação de Solvência II. Para além de a literatura existente sobre provisões para sinistros ser bastante diversificada, decidimos focarmo-nos apenas nalguns dos métodos mais usados e explorados. Sendo eles: o modelo de Thomas Mack, o modelo de Bühlmann-Straub e o modelo linear generalizado com distribuição de sobre-dispersão de Poisson. O cálculo do requisito de capital do risco de provisões também foi efetuado através da implementação e comparação de diferentes abordagens, sendo eles: a fórmula padrão com e sem utilização dos parâmetros específicos da empresa e um modelo interno parcial. Por último, foram ainda implementadas duas simplificações para calcular a margem de risco. Tais métodos são baseadas na abordagem de custo de capital e referem-se às duas primeiras simplificações da hierarquia dos modelos simplificados para calcular a margem de risco estabelecidos nas orientações da EIOPA sobre a avaliação das provisões técnicas. No final, foi apresentado um caso de estudo onde se aplicou as metodologias implementadas e algumas análises de sensibilidade a uma amostra de dados para a linha de negócio Automóvel ? Responsabilidade Civil.