Methodologies for the calculation of Non-life Premium Provisions in Solvency II environment

No regime de Solvência II, é estabelecido um novo conceito na avaliação das provisões técnicas, nomeadamente para as provisões para prémios. Estas provisões estão relacionadas com sinistros que ocorrem depois da data de fecho do exercício, decorrentes de apólices em vigor, e durante o restante período de cobertura das mesmas. Para tal, é necessário projetar os cash flows de todos os futuros montantes pagos de sinistros e despesas de gestão dos mesmos, cash flows de despesas de administração das apólices em vigor e cash flows de prémios futuros expetáveis dessas mesmas apólices. A avaliação destas provisões deve ter em conta o valor temporal do dinheiro, a melhor estimativa não deve incluir margens de prudência e deve ser calculada como a soma do valor atual dos custos futuros subtraída do valor atual dos prémios futuros esperados. Neste contexto, a presente dissertação tem como principal objetivo apresentar diferentes metodologias para o cálculo destas provisões nos ramos Não Vida e analisar o impacto das fronteiras dos contratos e do fracionamento dos prémios no cálculo das mesmas, para duas linhas de negócio, Automóvel Responsabilidade Civil e Automóvel Outras Coberturas. Sendo uma recente área de investigação, três diferentes metodologias são propostas e os resultados obtidos, para as linhas de negócio consideradas, são analisados e comparados com as provisões equivalentes existentes em Solvência I, em termos de ganhos/perdas no nível de fundos próprios.