Prevenção do Branqueamento de Capitais e Financiamento do Terrorismo na Aceitação de Clientes na Banca

O presente relatório, com o título “Prevenção do Branqueamento de Capitais e Financiamento do Terrorismo na Aceitação de Clientes na Banca”, decorre das atividades realizadas durante o estágio curricular na empresa de auditoria Deloitte Associados & SROC, S.A – com uma duração total de 6 meses – juntamente com a percepção da análise dos testes executados a nível de risco no âmbito dos procedimentos relativos à realização do KYC na aceitação e manutenção de clientes por parte de um banco. Procede-se à caraterização dos elementos essenciais da atividade de branqueamento de capitais e efetua-se um resumo da evolução ocorrida nos acordos, convenções e orientações que têm sido estabelecidas no seio dos diversos organismos internacionais, visando a prevenção e combate ao branqueamento de capitais e financiamento do terrorismo, em geral e no que é aplicável ao setor bancário. Neste sentido, faz-se alusão às principais disposições e normas legais estabelecidas em Portugal, que determinam deveres e procedimentos em vigor nas empresas em geral e na banca em particular. Efetuamos a descrição de uma situação prática experenciada no estágio referente á aplicação de procedimentos de prevenção em termos de aceitação de clientes num banco – KYC – com reporte de falhas de controlo, as quais contudo não envolveram findings com materialidade suscetível de prejudicar significativamente a instituição financeira em causa.