Teoria e Prática no Cálculo das Provisões Técnicas em Solvência II

Neste trabalho final de mestrado foi definido como tema o cálculo das provisões técnicas em Solvência II. O cálculo das provisões técnicas foi sempre uma questão com aspetos delicados, mas agora, com a aplicação do Regime Solvência II, tornou-se bastante mais complexa. O objetivo do projeto é duplo: por um lado, fazer o enquadramento teórico do tópico em estudo; por outro, ilustrar as questões práticas do cálculo com uma aplicação. As provisões técnicas resultam da soma da Melhor Estimativa com a Margem de Risco e é necessário aprofundar estas duas componentes. No caso da melhor estimativa, que deve ser separada em Melhor Estimativa para a provisão de sinistros e em Melhor Estimativa para a provisão de prémios, dá-se particular ênfase ao método de Chain Ladder e a todo o processo referente ao cálculo da Melhor Estimativa para a provisão de sinistros. Seguidamente é apresentada a hierarquia das simplificações da Margem de Risco e cada uma delas é analisada com algum detalhe. Em relação à ilustração prática, calculou-se a Melhor Estimativa para a classe de negócio ?Marítimo, aéreo e transportes?, tendo sido utilizado o método de Chain Ladder na determinação das Melhores Estimativas para os quatro segmentos em exploração. Seguidamente foram aplicadas as três primeiras simplificações da Margem de Risco, também estas para cada segmento de negócio. Todos estes resultados parcelares foram finalmente combinados para a determinação dos valores das provisões técnicas, por segmento de negócio e no seu todo.