BACKTESTING A PARÂMETROS DE RISCO DE CRÉDITO

A realização do exercício do Backtesting aos parâmetros de risco utilizados no modelo de cálculo das perdas por imparidade, constitui um requisito regulamentar imposto inicialmente na publicação da norma IAS 39 Financial Instruments: Recognition and Measurement. Tratando-se de um tema que, não só apresenta uma elevada relevância em termos da rendibilidade das instituições financeiras, como uma complexidade inerente, levou-me à sua exploração numa vertente mais académica. Assim, este Projeto tem como objetivo desenvolver e implementar um exercício que visa testar se existem diferenças estatisticamente significativas entre as probabilidades estimadas por um modelo de cálculo de parâmetros já existente, que tem por base um universo histórico de 7 anos, e as probabilidades observadas no último ano. Para os casos em que foram verificadas diferenças estatisticamente significativas, irá ser sugerido e implementado um algoritmo de medidas corretivas a essa curva das probabilidades estimadas utilizada no modelo de imparidade. Desta forma, pretende-se aproximar os valores das perdas estimadas às perdas efetivamente incorridas.