Utilização de um Modelo de Movimento Browniano para estimar custos futuros

Esta dissertação tem como objetivo criar um modelo assente num Movimento Browniano Geométrico, desenvolvido através de linguagem Python, para estimar a evolução da estrutura de custos de uma empresa. Através de revisão literária é abordada a importância de estimar custos futuros, fazendo uma introdução ao plano de negócios. De seguida, é referida a dificuldade existente em estimar custos. Por último, são apresentados os conceitos de Movimento Browniano, a simulação de Monte Carlo e o Root mean square error. O modelo desenvolvido é objetivo e assente em critérios claros e rigorosos mitigando grande parte dos erros que podem ser cometidos por uma equipa de gestão, quando estimam custos futuros. Este modelo capacita a empresa de uma ferramenta capaz de auxiliar no desenvolvimento de planos de negócio, na criação de projeções económicas e financeiras futuras e na tomada de decisões com acesso a informação objetiva, clara e baseada em metodologias matemáticas. É neste sentido desenvolvido um modelo de Movimento Browniano Geométrico que através de simulações de Monte Carlo, em comparação com a utilização da taxa inflação para estimar custos futuros, apresenta resultados aproximadamente seis vezes mais próximos das observações realizadas.